Лизинг, что это такое?

Ежегодно Россияне приобретают огромное количество автомобилей. Так, в июне 2020 года было продано более 122 тысяч новых автомобилей, как для личных целей, так и для коммерческого использования. Больше половины из них 59% было куплено в кредит или лизинг.

Что выбрать кредит или лизинг? Чем отличаются эти два финансовых инструмента, какие выгоды есть у каждого из них? 

Что такое лизинг

Лизинг — это получение имущества (транспорта, оборудования) в финансовую аренду, с последующим правом выкупа по остаточной стоимости. Заемщиков при лизинговых операциях называют лизингополучателем, а компанию-кредитора – лизингодателем. То есть при лизинге клиент получает не денежные средства, а необходимое ему имущество: транспорт, оборудование и прочее.

Выдается имущество лизингополучателю на определенный срок и под конкретный процент. В зависимости от условий сделки и потребностей клиента автомобили в лизинг могут приобретаться с первоначальным взносом и без него.

Ежемесячно, организация – лизингополучатель вносит на счет лизингодателя установленную договором сумму в качестве погашения задолженности. Лизинговые платежи могут быть аннуитетными – то есть они равными, или дифференцированными – уменьшающимися с каждым платежом. По законодательству предусмотрена возможность досрочного погашения лизинга. После полного погашения лизинга, происходит выкуп имущества клиентом у лизинговой компании по остаточной стоимости, и переходит в собственность лизингополучателя.

Сделки по лизингу проводят лизинговые компании. Лизинговые операции и деятельность лизинговых компаний регулируются следующими нормативными актами и законами:

• 16 ФЗ от 08.02.1998 г.  “О присоединении РФ к конвенции УНИДУРА “ О международном финансовом лизинге”. 
• Конвенцией УНИДУРА “О международном финансовом лизинге”.
• Гражданским кодексом Российской Федерации.
• ФЗ 164 от 23.10.1998г. “О лизинге”.
•  Акты, регулирующие лизинговые операции в различных отраслях.

Финансово-кредитная организация должна зарегистрироваться в реестре Росфинмониторинга за день до заключения первой лизинговой сделки или в течение 30 дней с момента получения свидетельства о регистрации юридического лица.  Лизинговые компании обязаны предоставлять отчетность в Росфинмониторинг по сделкам, в соответствии с 115 ФЗ. Предоставляются отчеты раз в квартал, а если не сделать это вовремя, то компании грозят штрафы от 50 до 200 тысяч рублей. Требования к форме обязательной финансовой отчетности подробно указаны в приказе 203 Росфинмониторинга от 03 августа 2010 года.  

Основные отличия лизинга от кредита

Кредит — это получение денежных средств у банка под определенный процент и на конкретный срок. Кредит может быть целевым – когда средства выдаются для приобретения определенного имущества и нецелевыми. 

По целевым кредитам банковские ставки, как правило, ниже, однако, приобретенное имущество остается в залоге у банка. Его невозможно продать, до того, как кредит будет полностью погашен. 

При лизинговых сделках клиент получает не деньги, а имущество: автомобиль или оборудование. Собственников имущества в течение срока действия лизинга, остается лизинговая компания. Таким образом коммерческие предприятия могут существенно сэкономить на налогах: пока имущество им не принадлежит – платить транспортный налог не нужно.

Условия и выгоды

Погашение кредита производится аннуитетными платежами. В том время, как условиями лизингового договора предусмотрены как аннуитетные платежи, так и дифференцированные. Дифференцированные платежи позволяют снизить сумму переплаты, так как при таком варианте погашение происходит и процентов, и основной суммы долга.

Подписав кредитный договор, клиенту на руки выдается график ежемесячных платежей, который не предусматривает отсрочек и не учитывает сезонность ведения бизнеса. Просрочка платежа по кредиту чревата штрафами и пенями, а также испорченной кредитной историей. 

При лизинговых сделках, еще на этапе рассмотрения, лизинговая компания старается принимать во внимание сезонный фактор, и предусматривают снижение размера лизинговых платежей на периоды спада или вовсе предоставить клиенту рассрочку на этот период.

Банки – долго принимают решение по кредитам, особенно, если это касается юридических лиц. А одобрение по лизинговым сделкам происходит от 2-х часов.

Кредит сложно получить новым компаниям и физлицам без существующей кредитной истории. Лизинговые компании более лояльны в этом вопросе. 

Для получения банковского кредита от клиента требуют внушительный комплект документов. Юридическим лицам бывает трудно его собрать, а в некоторых случаях представленные документы теряют свою силу пока банк принимает решение, и приходится готовить их заново.

Лизингополучатель не платит транспортный налог, так как имущество не является его собственностью до момента полного погашения лизинга.

Купив автомобиль в кредит, клиент полностью несет все обязательства по содержанию, налоговым платежам и обслуживанию автомобиля. А при лизинге эта обязанность лежит на плечах лизинговой компании.

Ускоренная амортизация лизингового оборудования – позволяет организациям поставить на баланс это имущество по минимальной цене, что также дает значительную экономию на налоге по имуществу.  

Низкий размер первоначального взноса. По автокредитам величина первоначального взноса составляет от 15%, а некоторые лизинговые программы есть и без первоначального взноса.

Приобретение автомобиля в лизинг с большими скидками. Лизинговые компании получают скидки от дилеров авто, за счет большого объема покупок. Размер таких скидок от 8 до 10%.

Кому предоставляется лизинг

Лизингом могут воспользоваться:

• Юридические лица.
• Физические лица.
• Индивидуальные предприниматели.

Юрлица

Юридические лица – коммерческие и некоммерческие предприятия, любой форм собственности: ООО, ОАО, ПАО, МУП и другие. Они могут быть как полностью частными, так и с долей государства в уставном капитале.

Индивидуальные предприниматели относятся к категории юридических лиц. Многие предприниматели применяют традиционную форму налогообложения. Поэтому приобретение автомобиля в лизинг для них дает существенную экономию на налогах. 

Физлица

Физические лица – любые граждане РФ или иностранные лица, постоянно зарегистрированные на территории России, достигшие возраста 18 лет и имеющие постоянные источники дохода. 

Основные программы лизинга

Каждая лизинговая компания имеет свою линейку лизинговых программ, но у них есть и общие черты.

• Лизинг без первоначального взноса. По таким программам клиент не вносит сумму аванса, а вся стоимость автомобиля выплачивается ежемесячными взносами в течение срока лизингового договора. Плюсом этой программы является то, что клиенту не нужно искать деньги на первоначальный взнос. Минусом же является больший размер переплаты по лизинговой сделке.
• Лизинговые программы с государственной поддержкой. Стремясь стимулировать отечественных производителей автомобилей, государство участвует в разработке специальных лизинговых программ на некоторые категории ТС. При этом выгода от приобретения авто по таким программам достигается за счет предоставления скидки на ТС или применяется пониженная процентная ставка по лизингу. Экономия для лизингополучателя по таким программам примерно 15 – 20%.
• Лизинг на подержанные автомобили. Не всегда у коммерческих организаций или обычных граждан хватает финансовых средств для приобретения нового автомобиля, особенно это касается седельных тягачей, так как их стоимость очень высока. Поэтому лизингодатели разрабатывают специальные программы для приобретения в лизинг подержанного транспорта.
• Лизинг на легковые автомобили. Существуют различные варианты приобретения легковых авто в лизинг. Это может быть лизинг без первоначального взноса или минимальным пакетом документов, по программе с господдержкой или с нулевым удорожанием. Все зависит от выбранной лизинговой компании и потребностей клиента.
• Лизинг на коммерческий транспорт и грузовики. В лизинг организация или физическое лицо могут приобрести не только легковые автомобили, но и микроавтобусы или грузовики.
• Лизинг на спецтехнику. По таким программам можно купить строительную и сельхозтехнику, производственное оборудование и многое другое.

Какие необходимы документы

Для того, чтобы лизинговая компания приняла решение об одобрении сделки, юрлицам, физлицам и индивидуальным предпринимателям нужно собрать определенный комплект документов.

От юридического лица потребуется:

• Заполненная анкета на лизинг.
• Копии учредительных документов: устав, приказ или решение о назначении руководства организации, свидетельство ЕГРЮЛ.
• Паспорта директора и учредителей предприятия.
• Бухгалтерский баланс за определенный период.
• Справки из банков, содержащие информацию об оборотах по расчетным счетам компании.
• Если для организации сделка является крупной, то потребуется решение учредителей о согласии на проведение такой сделки.
• Лицензии, при наличии.

Индивидуальные предприниматели предоставляют:

• Свидетельство о регистрации в качестве ИП.
• Паспорт.
• Свидетельство о постановке на учёт в налоговой.
• Налоговые декларации или бухгалтерский баланс, если предприниматель применяет традиционную форму налогообложения.
• Выписки с расчетных счетов в банке.
• Заявление о предоставлении авто в лизинг.

Физическим лицам нужно подготовить:

• Паспорт.
• ИНН.
• Копия трудового договора или трудовой книжки.
• Справка о доходах по форме лизинговой компании.
• Документы, подтверждающие иные источники дохода. Например, договор аренды квартиры.
• Заявление-анкета.

Отличие аренды и лизинга

Аренда — это получение автомобиля или иного имущества во временное пользование за определенную плату. Владелец имущества называется арендодатель, а тот, кому оно предоставляется во временное пользование – арендатор. Между участниками сделки заключается договор аренды. С точки зрения законодательства такие отношения регулируются 34 главой налогового кодекса Российской Федерации.

Лизинг — это финансовая аренда с последующим правом выкупа или возвратом. По условиям сделки Лизингодатель обязуется приобрести определенное имущество и передать его в финансовую аренду лизингополучателю. По договору аренды передается в пользование уже имеющееся у арендодателя имущество.

Переход права собственности по договору лизинга, обычно переходит к лизингополучателю после погашения задолженности по условной стоимости, как правило, это 1 рубль.

Лизинговые сделки обязательно регистрируются в государственных органах, а договора аренды подлежат регистрации, только, если срок аренды более года.

Лизинг могут предоставлять специальные финансовые организации, зарегистрированные в соответствии с действующим законодательством.

Арендодателем могут выступать любые коммерческие и некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели и физические лица.

Недостатки лизинга

К минусам лизинга можно отнести:

• Увеличивается финансовая нагрузка на предприятие.
• Иногда требуется залог имущества или дополнительные гарантии.
• Юридическая сложность сделки.
• Лизингополучатель не является собственником авто, поэтому не может заложить его для получения кредита в банке.
• Платежи по лизингу носят обязательный характер.
• Лизингодатель не отвечает за выявленный брак. Разбираться с поставщиками лизингополучателю придется самостоятельно.
• Требование застраховать автомобиль по КАСКО увеличивает расходы лизингополучателя на приобретение автомобиля.

Вопросы-ответы

Можно ли перевести лизинг на третье лицо?

Если компания испытывает финансовые трудности или отпала необходимость в предмете лизинга, то лизингополучатель может переоформить лизинг на третье лицо. Такая процедура называется “перенайм”, и ее порядок регулируется ГК РФ. Для того, чтобы перевести лизинг на третье лицо, лизингополучатель должен получить согласие лизингодателя на проведение такой сделки. После этого оформляется соглашение, где оговариваются все условия такой сделки.

Обязательно ли страхование по ОСАГО и Каско для лизингового автомобиля?

Не все лизинговые компании требуют страховать автомобиль по КАСКО, все зависит от выбранной лизинговой программы. А вот без ОСАГО транспортное средство невозможно поставить на учет в ГИБДД, и на нем нельзя передвигаться по дорогам общего пользования. 

Возможно ли досрочное прекращения лизингового договора?

Все зависит от того, что прописано в условиях лизингового договора. Как правило, лизингодатель предусматривает возможность досрочное прекращение договора, если лизингополучатель полностью погасил задолженность. Досрочное прекращение лизингового договора возможно при переводе лизинга на 3-е лицо.

Если лизингополучатель нарушает условия договора, то кредитор вправе обратиться к нему с требованием погасить оставшуюся задолженность досрочно, после чего действие договора прекращается досрочно.

Оставить заявку на лизинг